Due Diligence antyfraudowe

Audyt prewencyjny nadużyć – badanie należytej staranności

Badanie należytej staranności antyfraudowej to ukierunkowana weryfikacja kontrahentów, projektów, umów i mechanizmów kontroli jeszcze przed podjęciem współpracy lub rozpoczęciem przedsięwzięcia. Celem jest wczesne wykrycie sygnałów ryzyka nadużyć, konfliktu interesów, korupcji lub prania pieniędzy, a także zaprojektowanie takich rozwiązań umownych i kontrolnych, które praktycznie utrudnią powstanie szkody oraz ułatwią dochodzenie roszczeń, jeśli do naruszeń dojdzie.

Dla kogo i kiedy

Usługa jest przeznaczona dla spółek prawa handlowego oraz jednostek sektora publicznego realizujących zamówienia, dotacje lub projekty inwestycyjne. Warto z niej skorzystać, gdy planujesz:

• wybór nowego kontrahenta lub podwykonawcy,
• podpisanie istotnej umowy,
• wejście w projekt wysokiego ryzyka (krótki termin, duże zaliczki, dostawy łańcuchowe),
• rozszerzenie współpracy z dotychczasowym partnerem albo gdy pojawiły się wątpliwości co do rzetelności dostawcy.

Co badamy

Badamy wiarygodność, powiązania i dotychczasowe praktyki biznesowe kontrahentów oraz odporność planowanego przedsięwzięcia na nadużycia. W szczególności weryfikujemy:

• status rejestrowy i dane identyfikacyjne (np. KRS/CEIDG, beneficjent rzeczywisty), historię reprezentacji i ewentualne przesłanki do podważenia ważności oświadczeń woli,
• powiązania osobowe i kapitałowe (bezpośrednie i pośrednie), potencjalne konflikty interesów, krzyżowe zależności z innymi dostawcami,
• podstawowe aspekty podatkowe i wiarygodność rozliczeń (np. weryfikacja na białej liście, VIES – gdy dotyczy),
• obecność w rejestrach ostrzegawczych lub sankcyjnych oraz negatywne przesłanki reputacyjne,
• dotychczasowe realizacje, wiarygodność referencji, stabilność operacyjną (ryzyko „słupa” lub łańcucha pozornych dostaw),
• projekt/umowę pod kątem „miejsc podatnych”: tryb zamówienia, opis przedmiotu, zasady odbioru, zaliczkowania, zmian zakresu, rozliczeń i aneksowania,
• mechanizmy kontroli i zgodności po Twojej stronie (segregacja obowiązków, limity, obieg dokumentów, alokacja odpowiedzialności), aby utrudnić „obejście” zasad.

Wyniki, które otrzymujesz

Otrzymujesz syntetyczny raport decyzyjny dla zarządu (streszczenie ustaleń, ocena ryzyka, rekomendacja) oraz aneks dowodowy z materiałem źródłowym. Dołączamy „kartę kontrahenta/projektu” z oceną punktową i opisową, listę wymaganych zabezpieczeń (zapisy umowne, procedury, progi alarmowe) oraz plan monitoringu transakcji po starcie współpracy. Jeżeli zdecydujesz się wejść w projekt warunkowo, dostarczamy również wzory klauzul i checklisty odbiorów.

Co odróżnia nasze podejście

Pracujemy prewencyjnie i pragmatycznie: łączymy perspektywę finansowo-księgową, operacyjną i kontrolną z realiami wdrożenia. Rekomendacje formułujemy w taki sposób, by dało się je wprost wpisać w umowę, procedurę lub konfigurację systemu. Samą ocenę ryzyka wiążemy z „planem zabezpieczeń”, dzięki czemu zarząd dostaje nie tylko diagnozę, ale i gotowy zestaw ruchów obronnych.

Standardy i zgodność

Działamy zgodnie z:

• wytycznymi ACFE - w zakresie klasyfikacji nadużyć i metod ich prewencji,
• Globalnymi Standardami Audytu Wewnętrznego IIA (GIAS) – w obszarze niezależności, należytej staranności i jakości pracy,
• powszechnie stosowanymi ramami kontroli i zgodności (COSO, ISO 37001 – systemy antykorupcyjne, ISO 37301 – zarządzanie zgodnością), o ile charakter sprawy tego wymaga.

Zapewniamy poufność i ochronę informacji na każdym etapie.

Integracja z innymi usługami

Badanie należytej staranności antyfraudowej stanowi naturalne uzupełnienie audytu śledczego - gdy pojawią się sygnały nieprawidłowości - oraz audytu finansowo-księgowego i przeglądów zgodności - gdy chcesz cyklicznie „uszczelniać” procesy zakupowe, magazynowe i rozliczeniowe.

Czas realizacji

Proste rozpoznanie kontrahenta i umowy ramowej zwykle zamykamy w 5–10 dni roboczych. Projekty złożone – z wieloma podwykonawcami, zaliczkami i rozbudowanym łańcuchem dostaw – wymagają najczęściej od 3 do 6 tygodni, w zależności od dostępności danych i tempa odpowiedzi partnerów.

Umów krótką konsultację wstępną. W 30 minut zmapujemy ryzyka i ustalimy, jaki zakres badania będzie adekwatny do Twojej decyzji biznesowej i terminu podpisania umowy.

Cennik